中国银保监会关于保险资金投资有关金融商品

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所属分类:投资理财
摘要

各保险集团(控股)公司、保险公司、保险资产管理公司: 为进一步优化保险资产配置结构,提高保险资金服务实体经济质效,防范投资风险,依据《中华人民共和国保险法》、《保险资金运用管理方法》(中国保险监督管理委员会令2018年第1号)及有关规定,现就保险资金投资金融商品有关事情公告如下: 1、本公告所称金融商品是指商业银行或投资理财公司、信托公司、金筹资产投资公司、证券公司、证券资产管理公司、证券投资基金

各保险集团(控股)公司、保险公司、保险资产管理公司:

为进一步优化保险资产配置结构,提高保险资金服务实体经济质效,防范投资风险,依据《中华人民共和国保险法》、《保险资金运用管理方法》(中国保险监督管理委员会令2018年第1号)及有关规定,现就保险资金投资金融商品有关事情公告如下:

1、本公告所称金融商品是指商业银行或投资理财公司、信托公司、金筹资产投资公司、证券公司、证券资产管理公司、证券投资基金管理公司等金融机构依法发行的资产管理商品和资产证券化商品,包含理财项目、集合资金信托、债转股投资计划、信贷资产支持证券、资产支持专项计划、单一资产管理计划和银保监会认同的其他商品。

2、保险集团(控股)公司、保险公司和保险资产管理公司(以下统称保险机构)投资金融商品的,应当拥有相应的投资管理能力;商品管理人应当公司治理健全,市场信誉好,经营审慎稳健,具备好的投资营业额和守法合规记录;商品投资方向应当符合国家宏观政策、产业政策和金融管理部门规定。

3、保险集团(控股)公司和保险公司应当依据负债特质、风险偏好等约束条件,科学拟定金融商品配置计划,履行相应内部审核程序,合理确定投资品种、投资规模、期限结构、信用分布和流动性安排。

保险集团(控股)公司和保险公司可以参考投资管理能力和风险管理能力,自行投资或者委托保险资产管理公司投资金融商品,但不能委托保险资产管理公司投资单一资产管理计划和面向单一投资者发行的私募理财项目。

保险资产管理公司受托投资金融商品,应当承担尽职调查、风险评估、投资决策和推行、投后管理等主动管理责任。

4、保险集团(控股)公司和保险公司投资金融商品的,应当符合以下条件:

(一)上季度末综合偿付能力充足率不能低于120%。

(二)经公司董事会或者董事会授权机构批准,打造金融商品投资决策与授权机制。

(三)具备健全的金融商品投资业务步骤、风险管理体系、内部管理规范和责任追究规范。

(四)资产管理部门合理设置金融商品投资岗位,并配备专业职员。

(五)打造资产推广托管机制,资金管理规范透明。

5、保险资金理财商品,应当符合以下需要:

(一)保险机构拥有信用风险管理能力。

(二)理财项目管理人为商业银行的,该商业银行上一会计年度末经审计的净资产不能低于300亿元人民币,或者已经在境内外交易平台主板上市;理财项目管理人为投资理财企业的,该投资理财企业的注册资本不能低于30亿元人民币。

(三)理财项目的投资范围限于境内市场的逆回购协议、银行存款、债权类资产等银保监会认同的资产,投资品种是保险资金运用范围;商品可以运用金融衍生商品对冲或避免风险。

(四)保险集团(控股)公司和保险公司投资面向单一投资者发行的私募理财项目,应当根据穿透原则将基础资产分别纳入相应投资比率进行管理。保险集团(控股)公司和保险公司投资的其他理财项目纳入其他金筹资产投资比率管理。

6、保险资金投资集合资金信托,应当符合以下需要:

(一)保险机构投资基础资产为非标准化债权类资产的集合资金信托的,应当拥有信用风险管理能力;投资基础资产为非上市权益类资产的集合资金信托的,应当根据穿透原则拥有股权投资管理能力、不动产投资管理能力或股权投资计划商品管理能力、债权投资计划商品管理能力。

(二)符合《中国银保监会办公厅关于保险资金投资集合资金信托有关事情的公告》(银保监办发〔2019〕144号)需要。

(三)集合资金信托纳入其他金筹资产投资比率管理。其中,基础资产为非上市权益类资产的集合资金信托,应当同时纳入权益类资产或不动产类资产投资比率管理。

7、保险资金投资债转股投资计划,应当符合以下需要:

(一)保险机构拥有股权投资管理能力或股权投资计划商品管理能力。

(二)债转股投资计划的投资范围限于市场化债转股资产、合同约定的存款(包含大额存单)、标准化债权类资产等银保监会认同的资产。

(三)保险机构投资同一债转股投资计划的金额不能高于该商品规模的50%,保险机构及其关联方投资同一债转股投资计划的金额合计不能高于该商品规模的80%。

(四)债转股投资计划纳入其他金筹资产投资比率管理。其中,投资权益类资产比率高于80%的债转股投资计划,应当同时纳入权益类资产投资比率管理。

8、保险资金投资信贷资产支持证券,应当符合以下需要:

(一)保险机构拥有信用风险管理能力。

(二)担任发起机构的商业银行上一会计年度末经审计的净资产不能低于300亿元人民币,或者已经在境内外交易平台主板上市。

(三)入池基础资产限于五级分类为正常类的贷款。

(四)信贷资产支持证券纳入其他金筹资产投资比率管理。

9、保险资金投资资产支持专项计划,应当符合以下需要:

(一)保险机构拥有信用风险管理能力。

(二)担任管理人的证券公司上一会计年度末经审计的净资产不能低于30亿元人民币,证券资产管理公司上一会计年度末经审计的净资产不能低于10亿元人民币。

(三)资产支持专项计划纳入其他金筹资产投资比率管理。

10、保险集团(控股)公司和保险公司投资单一资产管理计划,应当符合以下需要:

(一)担任管理人的证券公司、证券资产管理公司、证券投资基金管理公司应当拥有以下条件:

1.公司治理健全,操作步骤、内控机制、风险管理及审计体系、公平买卖和风险隔离机制完善,具备国家金融管理部门认同的资产管理业务资质。

2.具备稳定的过往投资营业额,配备15名以上具备有关资质和投资经验的专业职员。其中,具备3年以上投资经验的职员不少于10名,具备5年以上投资经验的职员不少于5名。

3.获得私募资产管理业务资格3年以上。

4.近期连续5个季度末私募资产管理业务主动管理资产余额100亿元人民币以上,或者集合资产管理业务主动管理资产余额50亿元人民币以上。

(二)单一资产管理计划的投资范围限于境内市场的逆回购协议、银行存款、标准化债权类资产、上市公司股票、证券投资基金等银保监会认同的资产,投资品种是保险资金运用范围;商品可以运用金融衍生商品对冲或避免风险。

(三)保险集团(控股)公司和保险公司投资单一资产管理计划,应当根据穿透原则将基础资产分别纳入相应投资比率进行管理。

十1、保险集团(控股)公司和保险公司投资单一资产管理计划和面向单一投资者发行的私募理财项目,应当履行以下程序:

(一)拟定投资管理人选聘标准和步骤,综合考虑风险、本钱和收益等原因,通过市场化方法合理确定投资管理人。

(二)与投资管理人签订资产管理合同,载明当事人权利义务、重要职员变动、利益冲突处置、风险管理、信息披露、异常状况处置、资产退出安排与责任追究等事情。

(三)依据公司资产配置计划,审慎拟定投资引导,合理确定投资范围、投资目的、投资期限和投资限制等要点;按期或者不按期审核投资引导,并作出适合调整。

十2、保险机构自行或受托投资金融商品,应当评估商品管理人的信用情况、营运管理水平、投资管理能力和风险管理能力,关注商品买卖结构、基础资产情况和信用增级安排,有效管理信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险。

十3、保险机构自行或受托投资金融商品,应当明确投后管理责任和管理步骤,配备专业的投后管理职员,持续跟踪商品管理运作,按期评估投资风险,当令调整投资限额、风险限额和止损限额,维护资产安全。

有关金融商品发生违约等重大投资风险的,保险机构应当采取有效手段管理有关风险,依据审慎原则准时计提减值筹备,真实反映资产价值,并按规定向银保监会报告。

十4、保险机构投资金融商品,不能与当事人拓展利益输送、利益转移等不当买卖行为,不能通过关联买卖或者其他方法侵害公司或者被保险人利益。

保险机构不能投资结构化金融商品的劣后级份额,以公司自己所持资产或资产收益权为基础资产的结构化金融商品除外。

十5、保险机构应当根据监管规定,按期向银保监会指定的信息登记平台报送投资金融商品有关信息。保险集团(控股)公司和保险公司应当将投资金融商品状况纳入季度和年度资金运用状况报告,内容包含投资及合规状况、风险管理情况、涉及的关联买卖与银保监会规定的其他审慎性内容。

十6、保险机构违反本公告规定投资金融商品的,银保监会将责令限时改正,并依法采取监管手段或推行行政处罚。

十7、本公告中“以上”均含本数。

《中国保监会关于保险资金投资有关金融商品的公告》(保监发〔2012〕91号)和《中国银保监会办公厅关于保险资金投资债转股投资计划有关事情的公告》(银保监办发〔2020〕82号)同时废止。

中国银保监会

2022年4月24日

文章出处:中国银行保险监督管理委员会网站

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